Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Содержание

Платят ли пенсионеры налог на землю и на имущество

Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Обычные граждане Российской Федерации обязаны платить налоги на имущество и землю. Когда человек достигает пенсионного возраста, то ему даются определенные привилегии. Так как пенсия в нашей стране небольшая, то стоит воспользоваться действующими льготами для пенсионеров. Одним из привилегий является налог на недвижимость.

В 2014 году в Налоговый Кодекс были внесены изменения по налогу на имущество. Главным нововведением стало то, что теперь он исчисляется не с инвентаризационной стоимости, а с кадастровой. Поэтому многие пенсионеры обеспокоились по поводу оплаты этого сбора.

Раньше они полностью освобождались от уплаты налога на имущество независимо от количества объектов, находящихся в собственности. Хоть и были приняты изменения в законе, но налоговые льготы, предоставляемые пенсионерам, сохранились. Следовательно, налог на имущество они по-прежнему платить не будут.

Какие объекты освобождаются от налогообложения?

Пенсионеры освобождаются от уплаты налогов на следующие объекты:

  • квартира или комната;
  • жилой дом;
  • помещение или сооружение, которое используется для профессиональной творческой деятельности;
  • хозяйственное строение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров, расположенное на дачном, садовом или другом земельном участке;
  • гараж или машино-место.

Другие виды недвижимости облагаются сбором на имущество в общем порядке. Также эта льгота не распространяется на дорогую недвижимость, кадастровая стоимость которой выше 300 миллионов рублей. Для того чтобы объект был освобожден от налогообложения, необходимо соблюдать два условия:

  • он должен быть в собственности пенсионера;
  • его нельзя использовать в предпринимательской деятельности.

Необходимо знать, что благодаря изменению в Налоговом Кодексе, льгота может предоставляться только для одного недвижимого объекта каждого вида имущества.

Например, если пенсионер имеет несколько квартир, то сможет воспользоваться льготой только по отношению одной квартиры. Также он имеет право самостоятельно выбрать конкретный объект. На всю остальную недвижимость одного вида, пенсионеры платят налог на имущество.

Например, к одному виду имущества относятся квартира и комната, а жилой дом — к другому.

Но, кроме налоговой льготы, в Налоговом Кодексе предусмотрены еще и налоговые вычеты. Они могут применяться самостоятельно по отношению объектов и не зависеть от предоставляемых льгот.

Так же как и для всех граждан, налог на комнату для пенсионера уменьшается на кадастровую стоимость 10 квадратных метров, на квартиру — 20 квадратных метров, а на жилой дом — 50 квадратных метров.

Следовательно, пенсионер может получать не только льготу, но и вычет кадастровой стоимости на определенную площадь.

При каких условиях предоставляется льгота по налогу на имущество?

Для того чтобы пенсионеру получить льготу, необходимо обратиться в налоговую службу и написать заявление о ее предоставлении. Также потребуется: пенсионное удостоверение (оно подтверждает право гражданина на льготу), паспорт и ИНН.

Заявление составляется в свободной форме и пишется от руки или печатается на компьютере.

В нем, для заполнения шапки (в правом верхнем углу), необходимо указать наименование налоговой службы, ее адрес, а также фамилию, имя и отчество руководителя. Дальше пишутся свои данные (Ф.И.О., адрес и телефон).

В самом заявлении нужно высказать просьбу о предоставлении льготы на имущество и перечислить копии документов, которые прилагаются к нему.

Заявление можно подать лично, посетив налоговую службу по месту нахождения имущества, а также предоставить необходимые документы.

Или отправить по почте, приложив к заявлению ксерокопии документов (нотариально заверять их не надо). Письменное заявление, принятое в налоговой инспекции, регистрируется как полагается.

Если в нем допущены ошибки или приложены не все копии документов, то оно возвращается обратно с указанием на их исправление.

Если у пенсионера имеется несколько объектов недвижимого имущества одного вида, то он должен до 1 ноября текущего года предоставить уведомление в налоговую инспекцию с указанием выбранной недвижимости, по отношению к которой должна быть применена льгота. В противном случае выбор объекта за него сделает государство, освободив от налога ту недвижимость, по отношению к которой начисляется максимальная сумма.

Несмотря на то что пенсионер освобожден от налога на имущество, то на земельный участок, находящийся в его собственности или в бессрочном пользовании, эта льгота не распространяется. В начале девяностых годов прошлого века пенсионер освобождался от земельного налога, но после это льготу отменили.

В статье 395 Налогового Кодекса установлен перечень лиц, освобожденных от уплаты налога на землю по отношению участков, использующихся для сохранения и развития традиций, промыслов и хозяйствования. К ним относятся граждане, представляющие коренные малочисленные народы Севера, Дальнего востока и Сибири.

Следовательно, в соответствии с Федеральным законом, льгота пенсионеру на земельный налог не положена, он обязан уплачивать его на общих основаниях. Но ее могут установить органы местного самоуправления, самостоятельно определяя, будет или нет на его территории действовать льгота на земельный налог по отношению к пенсионерам и определять основания и порядок его применения.

Так, например, для получения налоговой льготы на землю в городе Королеве Московской области, пенсионер должен не работать, а также быть зарегистрирован и постоянно проживать в помещении, которое находится на этом земельном участке.

В этом случае сумма налога будет уменьшена на 50%, если площадь не больше 1200 квадратных метров.

Основанием для получения этой льготы, будут следующие документы: пенсионное удостоверение, паспорт и трудовая книжка (для подтверждения отсутствия постоянного места работы).

Документы, которые нужны для получения льготы по налогу на землю

Если муниципальным органом установлена льгота пенсионеру по налогу на землю, то необходимо предоставить ряд документов. Обязательно нужно предъявить:

  • удостоверение личности (паспорт);
  • пенсионное удостоверение;
  • документ на земельный участок, подтверждающий право его владением.

Кроме этих документов, в налоговой инспекции могут потребовать дополнительные, в зависимости от требований, установленных для пенсионеров.

Например, если льгота на налог предоставляется только неработающему пенсионеру, то нужно будет предъявить еще и трудовую книжку.

Чтобы подробно узнать какие нужны документы для предоставления льготы, необходимо обращаться в территориальный орган ИФНС по месту, где находится участок земли.

Исчисление земельного налога

Земельным налогом облагаются участки, расположенные в границах муниципального образования. Он исчисляется с кадастровой стоимости земли, которая определена на 1 января.

При образовании земельного участка в течение текущего года, налог начисляется на ту дату, когда участок был поставлен на кадастровый учет.

Если земельный участок в долевой собственности у нескольких лиц, то для каждого налогоплательщика он определяется отдельно.

Ставка налога на земельный участок каждым муниципальным образованием устанавливается самостоятельно, но не должна быть выше 0,3% по отношению:

  • земли жилищного фонда;
  • сельскохозяйственной земли;
  • а также земель, которые предоставлены для огородничества, садоводства и личного подсобного хозяйства.

На другие земельные участки налог устанавливают по ставке 1,5%. Заплатить начисленную сумму фискальному органу необходимо до 1 ноября.

Для того чтобы узнать, какие налоги не платят пенсионеры, необходимо обратиться в налоговую службу. Оформление льгот должно быть своевременным. Желательно это сделать до получения налогового уведомления.

Необходимо помнить, что даже если пенсионер имеет право на определенные льготы, при неуплате квитанции по налогу, будут все равно приходить требования для его уплаты и начнут начисляться пени.

Так как льгота является правом, а не обязанностью, то чтобы использовать ее, нужно отнести заявление в налоговую инспекцию.

Источник: https://urhelp.guru/pensiya/platyat-li-pensionery-nalog-na-zemlyu-i-na-imuschestvo.html

Налог на землю и дом для пенсионеров

Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Налоговое законодательство РФ предоставляет определенные налоговые льготы для пенсионеров. В частности, освобождает от уплаты налога на ряд объектов недвижимости. Подробнее о том, какой в настоящее время действует налог на землю и дом для пенсионеров можно узнать из данной статьи.

Налог на дом в деревне для пенсионеров

П. 4 статьи 407 НК РФ определяет перечень объектов недвижимости, за которые пенсионеру не нужно уплачивать налог. Сюда относятся:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира (или ее часть), комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещение хозяйственного назначения (хозпостройки), площадь которого не превышает 50 кв. м, расположенное на участке, предназначенном для ИЖС, подсобного хозяйства или садово-огороднической деятельности.

Право на данную льготу возникает у следующих категорий граждан:

  • граждане, имеющие право на пенсионное обеспечение, согласно законодательству РФ. То есть, льготу получают все пенсионеры, а не только вышедшие на пенсию по достижению возраста;
  • граждане, получающие пожизненное содержание при условии достижения ими возрастного порога в 55 и 60 лет, для женщин и мужчин соответственно;
  • пенсионеры – граждане других государств, владеющие на территории РФ объектами недвижимости, которые входят в перечень для получения льготы (такое разъяснение дает письмо ФНС России № БС-4-21/48@ от 09.01.2017).

Право не платить налог на дом для пенсионеров возникает при соблюдении следующих условий:

  • объект, освобождаемый от налогообложения, должен находиться в собственности у пенсионера;
  • недвижимость, на которую предоставляется льгота, не должна использоваться в коммерческих целях.
  • на каждый вид недвижимости льготу можно получить только по одному объекту.

Таким образом, ответ на вопрос, платит ли пенсионер налог на гараж, дом и иную недвижимость будет следующим: не платит, но только по одному объекту каждого вида, приведенного в ст. 407 НК РФ. Например, если у него в собственности несколько жилых домов, то льгота предоставляется только по одному из них, а остальные будут облагаться налогом в общем порядке.

Наличие работы у пенсионера, как и отсутствие трудоустройства, не влияет на право освобождения от налога.

Налог на землю для пенсионеров

Налоговые льготы на землю для пенсионеров прописаны в п. 5 ст. 391 НК РФ. Согласно ее положениям пенсионер не освобождается от уплаты налога на землю, но получает вычет в размере кадастровой стоимости 600 кв. м. (шесть соток) площади участка. Граждане, чей участок не превышает шести соток, налог на землю не платят.

Вычет предоставляется только на один участок, имеющийся в собственности (по выбору пенсионера), по остальным земельным наделам налоговая база не уменьшается.

Это установлено на федеральном уровне, но региональным властям дано право увеличить это вычет, также ими могут быть установлены дополнительные льготы.

Дополнительные льготы могут применяться в регионах и по налогу на недвижимость. Узнать о всех региональных льготах по налогам на землю и имущество можно на ]]>сайте ФНС]]>.

Как получить налоговую льготу

Чтобы применить льготу по налогу на гараж для пенсионеров, дом или другую недвижимость, нужно направить уведомление о праве на льготу в налоговую инспекцию по месту жительства. Льгота будет применена и без заявления, если у ИФНС есть сведения о том, что гражданин стал пенсионером.

Если в собственности пенсионера находится несколько объектов из одной льготной категории, то в ИФНС направляется уведомление, в котором следует указать, в отношении какого из них нужно применять льготу. Сделать это нужно не позднее 31 декабря расчетного года. Если о выборе льготного объекта не сообщить, налоговики сами применят льготу к одному объекту каждого вида с наибольшей суммой налога.

Уведомить налоговый орган нужно только один раз, в последующем все льготы будут применяться автоматически.

Повторное уведомление понадобится, если изменился имущественный состав, например, куплено еще одно жилье, которое пенсионер хочет сделать льготным, вместо прежнего.

Как рассчитывается налог на землю и жилье

Сумма налога на имущество и землю для физических лиц рассчитывается налоговым органом. Ежегодно налоговики рассылают налогоплательщикам уведомления о рассчитанной сумме налога за прошлый год, которую следует уплатить не позднее 1 декабря. Например, налоги на дом и землю за 2018 г. нужно перечислить не позже 02.12.2019 г., т.к. 1 число совпадает с выходным днем.

Источник: https://spmag.ru/articles/nalog-na-zemlyu-i-dom-dlya-pensionerov

Налог на землю для пенсионеров (льготы) в 2020 году – последние новости, льготы, платят или нет, общего пользования

Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Плательщиками госпошлины на землю являются объединения и физические лица, которые владеют участками земли.

База налогообложения для вычисления налога на землю общего пользования определяется для каждого налогоплательщика, являющегося ее собственником, в одинаковых частях.

Рассмотрим, кому предоставляются льготы на налогообложение на землю общего пользования в 2020 году.

Категория граждан, имеющая статус ветеран труда, по закону не освобождается от уплаты пошлины на землю.

Но в основе распоряжений на муниципальном уровне установленный перечень лиц, которым земельные льготы предоставляются, может быть увеличен.

Речь идет о трудовых ветеранах. Но, для того, чтобы разобраться есть ли уступки государства для этой категории, стоит вникнуть в некоторые юридические нюансы.

Привилегии на пошлину земельного характера ветеранам труда устанавливаются законодательно на уровне муниципалитета.

При этом немаловажно более точно определить, какие группы граждан подпадают под понятие «ветеран труда».

Это такие граждане:

  • граждане, которые получили звание в регламентированном порядке;
  • лица, имеющие звание кавалеров соответствующих орденов и медалей, обладателей различных званий, при этом, не важно, было ли это при СССР или уже при современной РФ;
  • граждане, имеющие достаточный стаж трудовой деятельности для получения пенсии по возрасту или выслуге лет;
  • лица, которые до наступления совершеннолетнего возраста начинали работать в период ВОВ — для мужчин от 40 лет стажа, для женщин – от 35 лет.

На государственном уровне эти категории граждан имеют ряд социально-поддерживающих льгот. Но от налоговых выплат они не освобождаются, за исключением тех случаев, когда подобное решают муниципалитеты.

Другими словами, на местном уровне ветераны труда могут быть освобождены от налогов или оплачивать более низкие налоги.

Категории льготников

Законодательством России установлены федеральные и муниципальные льготы на уплату земельной пошлины.

Такие налоговые уступки предоставляются гражданам:

  • героям СССР или современной России;
  • ветеранам и участникам боевых действий;
  • пострадавшим после катастроф техногенного характера;
  • инвалидам  или  группы;
  • пенсионерам.

Последнюю категорию граждан в льготный перечень внесли сравнительно недавно. Земельный налог гражданами РФ уплачивается после получения специального налогового уведомления или с помощью онлайн-портала ИФНС. Самостоятельно расчета земельной пошлины не производится.

Платят или нет

До 2005 года пенсионеры абсолютно не платили налоги на землю, но потом льготу аннулировали.

Соответственно со ст. 391 НК РФ, когда еще не было изменений, налогоплательщики могли воспользоваться правами вычета в размере 10 тыс. руб. в одной муниципальной территории, на которой находится участок и принадлежит по праву бессрочного использования либо по наследству.

Этот вычет предоставлялся в виде фиксированной суммы. Сотрудники налоговой службы делали расчет земельного налога, учитывая данный вычет.

На сегодняшний день конкретных моментов, связанных с пенсионерами, у НК не имеется. На федеральном уровне также не было особых изменений в законах по льготной программе на 2020 год.

Но, в силу последних законодательных поправок, налог на землю для пенсионеров в 2020 году будет действовать частично.

Общеизвестно, что граждане преклонного возраста относятся к категории малоимущих. Это связано с невысокими пенсионными выплатами, и потому на большую часть статей налогообложения для них действует ряд налоговых уступок.

В такой ситуации не надо смешивать понятия земельного и имущественного налога. Граждане пенсионного возраста по закону должны платить налог на землю в этом году на тех же условиях, как и другие категории населения.

Но к ним можно применить также и законные льготы. Единственное, что такие нормативно-правовые положения принимаются на ровне регионального или местного значения.

Все возможные нюансы рекомендуем уточнять исключительно в муниципалитетах. Существует также отдельная категория пенсионеров, которые абсолютно освобождены от уплаты земельного налога.

К таковым относятся:

  • народные меньшинства Дальнего Востока, народы Севера и Сибири;
  • народности, которые сохранили и продолжают развивать свои традиции, вековой быт и прочее.

Порядок применения вычета

Согласно российскому законодательству, а именно статье 391 Налогового кодекса РФ, в случае, когда на пенсионера оформлены несколько земельных участков, применить льготу можно только к одному из них на выбор налогоплательщика.

О своем предпочтении надо уведомить налоговую службу. Срок на подобную манипуляцию закон дает до начала ноября того года, который является налоговым периодом.

Другими словами, для получения вычета на землю в 2020 году, до 01.11.2018 года надо сообщить в налоговые органы, на который участок будут произведено налогообложение.

При этом после указанной даты изменить свое решение будет невозможно. Бланк уведомления ИФНС о выбранном участке утвержден соответствующими органами РФ.

Отправить документ налогоплательщик может в любой орган налоговой инспекции по своему усмотрению.

Обратите внимание, что если уведомление не было отправлено до указанного срока вообще, то инспекция при расчете налога будет применять последний в отношении того участка, по которому начисленный налог будет самым значительным.

Что делать, если пришла платежка

В случае, когда пенсионер получает квитанцию на оплату земельного налога, следует разобраться в ситуации. Проблемы как таковой тут нет.

Приведем пример действий в такой обстановке. Итак, что надо делать в подобной ситуации:

  1. Совершить звонок в инспекцию ФНС или лично осведомиться об освобождении от земельного налога пенсионера.
  2. Если льготное право гражданина подтвердится, надо проверить правильность поданных документов и результаты их рассмотрения.
  3. В случае получения платежки с меньшой суммой и подтверждением от ИФНС о льготной оплате пошли, платить в итоге надо будет уже по новой квитанции.
  4. Если решение суда на заявление пенсионера будет отрицательным, то налог придется все же выплатить.
  5. В случаях, когда платежка оплачена, а пенсионер признан льготником, уплаченная сумма будет возвращена. Для этого надо подать заявление и указать реквизиты гражданина для возврата средств.

Такие действия следует предпринять в случае, если пенсионер больше не ожидает подобных квитанций. Предоставлять льготы пенсионерам могут только региональные или местные органы власти.

В случае, когда налоговые уступки все же предусмотрены, льготники должны обратиться с заявлением в местное ИФНС.

Правила предоставления скидок

При выборе участка, который попадает под льготу, необходимо сообщить об этом в налоговую службу. Для получения льготы на налог на землю претенденту следует подготовить определенный список документов и предоставить их в местную инспекцию ФНС.

К обязательным бумагам относятся:

  • заявление гражданина с просьбой предоставления ему льготы на уплату земельного налога;
  • документ, удостоверяющий личность заявителя — чаще всего это внутренний паспорт;
  • пенсионное свидетельство;
  • номер ИНН заявителя;
  • акты собственности на землю.

Указанные документы – это только самые главные и общепризнанные бумаги, перечень которых может измениться или дополниться другими, например, трудовой книжкой.

Более конкретный список надо уточнять в местном отделении ИФНС. Пакет документов будет принят только в случае абсолютного соответствия требованиям.

В момент регистрации заявления и прочего надо уточнить сроки на его рассмотрение и предполагаемую дату ответа.

Последние новости

Последние изменения по налогу на землю в 2020 году коснулись также установленного порядка подачи заявления на предоставление налоговой уступки.

Теперь, согласно законодательству РФ, предполагаемый льготник может и не подавать кипу различных документов в налоговую структуру.

Также ввели новый бланк заявления на предоставление льготы на землю – с этого года он напоминает налоговую декларацию. Общая схема заполнения, да и структура документа стали очень похожи.

Исходя из этого, изменился и способ подачи документов. Теперь можно не просто сдать их в налоговую инспекцию, а просто лишь указать нужные реквизиты этих бумаг.

В налоговой службе сотрудники сами проверят достоверность указанных реквизитов и уведомят заявителя о решении.

Но если вдруг, по каким бы то не было причинам, налоговая инспекция не получит необходимые данные, то налогоплательщику придется предъявить соответствующие документы лично.

Также возможен способ электронного рассмотрения заявки на льготу, при условии наличия личного кабинета на сайте ИФНС РФ.

Но при отсутствии такового, граждане могут воспользоваться другими каналами информирования:

После оформления документов на получение льготы по земельному налогу налоговая служба одобряет заявление либо дает аргументированный отказ.

: на что обратить внимание


Согласно Конституции России гражданин всегда имеет право на обжалование. Требование по оспариванию отправляется в письменном виде.

Оспаривается суть жалобы с определением обоснованных фактов. Органы самоуправления анализируют жалобу и выносят окончательное постановление.

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: https://zanalogami.ru/nalog-na-zemlju-dlja-pensionerov/

Налог на земельный участок для пенсионеров в 2020 году

Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Налоги, взимаемые государством с граждан – дополнительные расходы. Для многих категорий населения интересен вопрос о том, кто освобождается от земельного налога, есть ли льготы для лиц, находящихся на заслуженном отдыхе. Вопрос с налогом актуален, как во время пользования наделом, так и при продаже земли.

Земельный налог: понятие, плательщики

По смыслу ст. 15 НК РФ, земельный налог – местный сбор. Он выплачивается гражданами в качестве налога в бюджет местного муниципального образования по месту нахождения имущества. Обязанность по выплатам возникает у граждан и организаций, которые выступают собственниками, владеют наделом в режиме постоянного пользования или пожизненного наследуемого владения.

Закон предъявляет требования к объекту налогообложения. Например, сбором не облагаются некоторые земельные участки:

  • изъятые из гражданско-правового оборота;
  • ограниченные в нем;
  • наделы, входящие в лесной, водный фонд;
  • находящиеся в составе общей собственности многоквартирного дома.  

Остальные участки, свободные в обороте, в отношении которых заключается купля-продажа, другие сделки гражданско-правового характера, облагаются обязательным сбором.

Стандартная формула налогообложения дачного и других участков

Расчет сбора осуществляется по стандартной формуле, исходя из параметров:

  • база налогов;
  • размер доли в праве собственности;
  • ставки налога;
  • льгот (наличие, отсутствие).

По этим показателям формируется формула: НБхДхНСТхКВ, где:

НБ – кадастровая стоимость земельного участка, выступающая базой налогообложения;

Д – размер доли на земельный надел;

НСТ – ставка;

КВ – коэффициент пользования земельным наделом, она применяется, если гражданин или организация осуществляли владение земельным угодьем в течение неполного календарного года.

Это формула не учитывает льготы, которые предназначены для определенных государством категорий граждан. В случае налогового послабления, сбор подлежит уменьшению на размер льготы. Рассчитать налог удобно онлайн калькулятором.

Кадастровая стоимость участка в качестве базы исчисления налога на землю

Для садового участка, наделов — базой для расчета земельного налога выступает кадастровая стоимость. Это цена недвижимости, показатель которой устанавливается независимой экспертной оценкой, заносится в кадастр. 

По общему правилу, пересмотр кадастровой стоимости происходит не реже одного раза в 5 лет, но исключения составляют города федерального значения. В РФ это столица, Санкт-Петербург и Севастополь. В этих субъектах РФ переоценочные кадастровую стоимость мероприятия, могут проводиться каждый 2 года.

Для всех объектов недвижимости, которые закреплены в Росреестре, определяется кадастровая стоимость. При ее назначении экспертным советом используется три метода. Дополнительно, учитываются особенности конкретного региона.  

Кадастровая цена объекта недвижимости не была бы так важна, если бы она не выступала базой исчисления налога на землю. Случаи, когда стоимость оспаривается, встречаются на практике, так как собственники считают, что они платят повышенный налог. Это касается и льготников, так как часть сбора они выплачивают в бюджет по общему правилу.

Правовой статус пенсионера

Пенсионеры – это лица, которые реализовали право на пенсионное обеспечение, соответствуют требованиям, предъявленным законом.

Со стороны государства они обеспечиваются материальной поддержкой, которую получают за годы работы. Но не все пенсионеры сидят дома: некоторые из них продолжают работать.

И это обстоятельство не мешает им получать льготу по земельному налогу в российских регионах. 

Правовое положение пенсионера в РФ дает ему право на получение от государства пенсионного обеспечения, которое установлено в соответствии с законодательством. Пенсионер должен быть гражданином РФ, выйти на пенсию по выслуге лет, по старости и т.д. Ему назначается официальное содержание от ПФР.

Что такое государственные льготы

Льготы по налогам и льготам представляются отдельной категории граждан. Как правило, это социально незащищенные слои населения, которым необходима государственная помощь. Льгота включает, как полное освобождение от обязательного сбора, так и частичное снятие финансового обязательства.

Налоговые льготы представляют собой систему скидок определенным категориям населения по отношению с другими гражданами, которые призваны уплачивать земельный налог в полном объеме.

Льготы разнообразны, так как установление налоговых послаблений не относится к исключительному ведению РФ.

Это означает, что региональные органы власти в точном соответствии с законами РФ, имеют право дополнять список льготников.

Правовое регулирование налоговых льгот

Налоговые послабления федерального уровня устанавливаются НК РФ. В регионах – НК РФ и законами, которые приняты в каждом из субъектов РФ.

Льготы, которые прописаны в НК РФ, используются в России по всей территории. Исходя из этого, необходимость в дублировании правовых норм, касающихся послаблений в области налогов, отсутствует.

Это практику ввел на вооружение ВС РФ в Определении от 05.07.2006 N74-Г06-11.

Алгоритм отмены налоговых льгот

Отменять налоговые послабления имеют право те субъекты, которые их устанавливали. Льготы по налогам, относящиеся к федеральным, отменяются в соответствии с поправками, внесенными в закон, в частности, в НК РФ.

На местном уровне решения в сфере налогов могут быть отменены законами субъектов РФ.

Но по Письму от Минфина от 2012 года под N03-02-08/92, льготы, установленные НК РФ, не могут быть изменены, отменены законодательными органами местного уровня.

6 соток земли

Закон устанавливает, что если земельный участок, принадлежащий пенсионеру, надел — больше 6 соток, налог платится в бюджет. С 2017 года он уплаты налога на земельный надел освобождены граждане, которые находятся на пенсии, чей участок земли менее 6 соток.

Но льгота дается только по одному объекту недвижимого имущества. На практике это означает, что если в собственности у пенсионера после 80 лет два или более объекта недвижимости, то льгота распространяется на один из них. Это правило установлено ст. 391 НК РФ.

По местному законодательству пенсионеру тоже положены налоговые послабления. В некоторых регионах площадь участка, с которого не нужно платить обязательный сбор, может быть больше 6 соток. Необходимо проверять установление льготы в конкретном регионе. Сделать это можно на официальном сайте налогового органа.

Подача заявления на льготу

Заявка на налоговое послабление носит заявительный характер. Необходимо подать заявление в ИФНС. Льгота подтверждается документами: паспортом обратившегося гражданина и пенсионным удостоверением. Сроков для подачи заявления НК РФ не устанавливает, но советуют передать его не позднее 1 мая следующего года с момента появления права на льготу.

Заявление на льготу имеет строго унифицированную форму, то есть документ составляется не в произвольной форме. Тип заявления утвержден Письмом ФНС от 13.05.2020 N

Источник: https://prozemlu.ru/nalog-na-zemelnyj-uchastok-dlya-pensionerov/

Налоги для пенсионеров в России

Когда отменили налог на землю для пенсионеров

Пенсионный возраст и до реформы был обеспечен некоторыми социальными гарантиями, в том числе и по налогообложению. С приходом новых правил, таких, как повышение пенсионного возраста, несколько изменились и привилегии. Какие налоги не надо платить пенсионерам в 2020 году, зафиксировано в федеральных и региональных законодательных актах.

Зачем пенсионерам льготы по налогам

Социальные гарантии – это привилегия, которой государство обеспечивает социально незащищённые слои общества. К ним относятся и пенсионеры. В 2020 году произошёл новый виток пенсионной реформы, по которому пенсионерами стали женщины в возрасте 56,5 лет и мужчины в возрасте 61,5 лет.

Чтобы воспользоваться льготами, нужно знать об этом праве и заявлять о нём. Некоторые скидки по налогам фиксируются автоматически, для других нужно единожды написать заявление в ФНС, третьи нужно подтверждать ежегодно. Поэтому пенсионерам стоит знать, на что они могут рассчитывать в 2020 году и регулярно интересоваться обновлениями в законодательстве.

Налог на имущество

Возможность не платить за некоторые виды объектов в собственности было у пенсионеров до 2020 года. Сохраняется оно и сейчас. Более того, в 2020 году воспользоваться льготами по налогу на имущество смогут все мужчины, достигшие 60 лет, и женщины с 55. Пока повышения льготного возраста не произошло.

Общее правило такое: пенсионер вправе выбрать один из объектов в каждой категории и не платить за него налог.

Категории:

  • Жилое помещение (дом, квартира);
  • Помещение для хранения автомобиля (гараж);
  • Нежилое помещение (хозяйственные постройки);
  • Еворческое помещение (мастерская, студия, библиотека, галерея)

Пример 1: до выхода на пенсию гражданин приобрёл в собственность две квартиры и гараж.

Он оплачивал налоги в полном объёме или исходя из льгот, если таковые у него имелись как у трудоспособного гражданина.

Выйдя на пенсию, он написал соответствующее заявление и выбрал одну из квартир, которую оставил на налогообложении. В итоге, как пенсионер, он стал платить только за одну квартиру.

Пример 2: гражданин вышел на пенсию и приобрёл дом для себя и своей семьи. Он сразу смог оформить льготу по налогам, и за жилплощадь платить нет необходимости.

Пример 3: гражданин достиг возраста 60 лет, имея квартиру, но не обратился в заявлением в ФНС. Налоговый орган, так как не был извещён о наступлении заветного возраста, выставил гражданину счёт по налогам за эту квартиру.

Если у пенсионера в собственности несколько квартир, он может самостоятельно выбрать, в отношении какой из них воспользоваться льготой, написав заявление до 31 декабря 2020 года. Иначе ФНС либо потребует уплату налогов за все объекты, либо выберет один из них автоматически. Не всегда такой выбор оказывается в пользу пенсионера.

Транспортный налог

Один из видов региональных льгот, правила по которым меняются от субъекта к субъекту:

  • В некоторых регионах (например, Москва) льготы за автомобиль в собственности по случаю пенсионного возраста нет. Однако, льготы предусмотрены для более узкого списка: ветеранов боевых действий, чернобыльцев, героев СССР и героев РФ, и тд.
  • В других регионах все пенсионеры полностью освобождаются от уплаты налога за автомобиль. Каждый регион, в котором действует такая привилегия, устанавливает дополнительные условия: например, ограничивает по мощности или количеству транспортных средств, не облагаемых налогом. Так, в Санкт-Петербурге пенсионер, имеющий два автомобиля, не будет платить за один из них, если он имеет мощность меньше 150 л.с.
  • Есть регионы, в которых налоговая ставка для пенсионеров существует, но она ниже, чем для трудоспособных граждан. Высчитывается скидка обычно тоже из мощности двигателя транспортного средства.

Почему налог на машину не проходит по федеральной льготе? Потому что он – главный источник дохода бюджетов субъектов РФ. Поэтому каждый субъект может устанавливать свои правила в зависимости от возможностей социальной поддержки пенсионеров.

Зато эта привилегия, как и налог на имущество, тоже пока не связана с фактическим пенсионным возрастом и наступает для всех женщин и мужчин, достигших 55 и 60 лет соответственно. Этот возраст сейчас официально называется предпенсионным.

Не платить транспортный налог можно за:

  • Водный транспорт, оснащённый двигателем мощностью меньше 5 л.с.;
  • Сельхозтехнику;
  • Транспорт, отнесённый к средствам реабилитации (автомобиль со специализированным управлением, электроколяска, приставка к обычной инвалидной коляске).

Налог на землю

Дача, оформленная как земельный участок, подвергается перерасчёту по налогам.

Это федеральная льгота, которая распространяется на всех пенсионеров и предпенсионеров страны.

Реализуется льгота в виде вычета шести соток земли из общего надела (или нескольких наделов).

Пример 1: пенсионер владеет земельным участком площадью 8 соток. Он может написать заявление о вычете шести соток, после чего платит только за три сотки.

Пример 2: пенсионер имеет в собственности землю площадью 500 квадратных метров. Обратившись с заявлением в ФНС, он пользуется льготой и совсем не платит за свой надел.

Пример 3: в собственности у пенсионера два земельных участка: один 4 сотки, а другой 5. Заявление в налоговую службу даст ему право вычесть 6 соток из общего количества квадратным метров земли. Таким образом, налогом будут облагаться только три сотки с одного из участков.

Налоги с доходов

Многие виды доходов не облагаются налогом, если речь идёт о пенсионерах и предпенсионерах.

В первую очередь, это пенсия и дополнительные выплаты к ней. Если пенсионер продолжает официально трудиться, его заработная плата налогом не облагается, или облагается по льготному тарифу.

Пенсионер, купивший недвижимость, может получить вычет по НДФЛ на особых условиях, если квартира была приобретена им самим для себя на его личные средства. Доказательство этого – оформление покупки на своё имя.

Правда, стоимость покупки в этом случае не должна превышать 300 миллионов. Если цена выше, налогом облагается сумма за вычетом этих 300 тысяч.

Как воспользоваться льготами: куда и когда нести заявления

Как только мужчине исполняется 60, а женщине 55, они могут подать заявление на пересмотр ставки налогообложения. Так как пенсионерами они ещё не стали, то автоматически ни одна льгота начислена не будет.

Заявление в ФНС можно направить:

  1. Лично;
  2. Заказным письмом;
  3. Через МФЦ;
  4. Через личный кабинет налогоплательщика.

В заявлении указываются обстоятельства (наступление соответствующего возраста или иных условий, если такие нужны для получения льготы), а также персональные данные заявителя. Нужно приложить документы: паспорт, документы на имущество или землю, а также иные бумаги, если они есть (пенсионное удостоверение, справка об инвалидности, справка о присвоении статуса чернобыльца или героя РФ и т.д).

Подавать лучше в ФНС того региона, где заявитель прописан, так как большинство льгот поддерживаются на региональном уровне. Исключительно федеральная льгота только одна – на земельный надел. Кроме того, в налоговом органе вашего региона можно получить исчерпывающую информацию о правилах предоставления льгот по налогам в конкретном субъекта или лично для вас.

Заключение

Налоговые послабления – одна из самых полезных льгот предпенсионного и пенсионного возраста.

Чтобы сгладить волнения по поводу повышения пенсионного возраста и изменения правил назначения пенсии, государство ввело дополнительную меру поддержки: на данный момент возраст получения права на налоговую льготу не меняется.

Всё, что требуется от россиян, вступивших в возраст 55 и 60 лет, — не забыть оповестить об этом налоговый орган. Сделать это лучше заблаговременно.

Источник: https://pravorf24.ru/pensionnoe-pravo/nalogi-dlya-pensionerov-v-rossii/

Льготы по земельному налогу для пенсионеров в 2020 году – Все о финансах

Когда отменили налог на землю для пенсионеров
(11 5,00 из 5)
Загрузка…

Необходимость платить налог за землю может стать тяжёлым бременем для незащищённых слоёв населения, поэтому государство ввело льготы по земельному налогу для пенсионеров.

Вплоть до 2018 года претендовать на уменьшение налогового бремени могли лишь некоторые группы лиц. В первую очередь это герои РФ и СССР, инвалиды и ветераны, лица, принимавшие участие в боевых действиях и получившие там травмы, а также чернобыльцы (в том числе ликвидаторы последствий аварии).

Все эти граждане могли уменьшить сумму налога к уплате на 10 тысяч рублей.
Этот вычет применялся к одному участку, находящемуся в собственности человека, независимо от кадастровой стоимости этой территории и от дохода налогоплательщика.

И, как видно из перечня льготников, пенсионеры в число лиц, освобождённых от уплаты налога, не входили.

Какие изменения в Налоговый кодекс внесли в 2018 году

На основании поручения Президента страны Государственная Дума приступила к разработке нового законопроекта, дающего право пенсионерам страны тоже получить льготы при уплате налога на землю. Невзирая на то, что ФЗ №436 был принят и вступил в законную силу с 2018 года, действующие сегодня нормы применяются и к уже прошедшему налоговому периоду, т.е. к 2017 году, в том числе.

Также обновили статью №391 НК страны. Ключевые нововведения:

  • Льготу в 10 тысяч рублей, которая действовала ранее, отменили. Вместо неё теперь уменьшенная на 600 квадратных метров кадастровая стоимость;
  • К уже действующему перечню лиц, получивших право на льготы, добавили всех без исключения пенсионеров. Теперь право на уменьшенную ставку налога имеют лица, которые вышли на заслуженный отдых по возрасту и те, кто имеет право на досрочный выход на пенсию;
  • Применить льготу в 600 квадратных метров можно лишь единожды в рамках налогового периода. Это значит, что, если пожилой человек имеет в собственности два и больше участков земли, получить «скидку» на оплату налога можно лишь в отношении одного из них.

Что значит новая уменьшенная на 600 квадратов кадастровая стоимость?

Как гласит новая редакция Налогового кодекса, теперь налоговый вычет – это не фиксированная сумма в 10 тысяч рублей, как раньше. Теперь за участки земли площадью до 6 соток платить налог пенсионерам не нужно вообще.

Справка! 100 квадратных метров = 1 сотка, так что 600 квадратных метров – это ровно 6 соток земли.

Если участок пенсионера меньше этой площади, то после расчёта налога сумма к уплате откажется отрицательной или равной нулю. Это основание не платить налог.

Если же в собственности пожилого человека участок большей площади, из неё вычтут эти 600 квадратов и налогом будет облагаться оставшаяся площадь.

Теперь формула для расчёта суммы к уплате выглядит таким образом: Величина налога = сколько соток в имеющемся участке – 6 соток.

Например, у человека участок в 5,5 сотки и другой площадью 11 соток. Он получил возможность не платить налог за первый, но обязан в установленные сроки оплатить сумму налога за второй.

Лица, которые пользуются землёй на основании договора аренды, от необходимости уплачивать налог на землю освобождены. Если же пенсионер уже выплатил налог за текущий отчётный период, а теперь узнал, что он имеет право не платить, ему рекомендуется обратиться в налоговую с заявлением на возврат средств.

Перечень лиц, имеющих право не платить налог вообще, в 2018 году не тронули, лишь добавили в него пенсионеров. Чтобы воспользоваться таким правом, мужчины должны достичь возраста 60 лет, женщины 55 лет. В налоговую службу потребуется принести паспорт, документы на участок и пенсионное свидетельство.

Последнее служит основанием для получения льготы. Лица, получающие пенсию по потере кормилица, с 2018 года тоже не обязаны платить налог при условии, что площадь их участка не больше 6 соток.
Всё описанное выше касается пожилых лиц, получающих исключительно пенсию и трудоустроенных пенсионеров, в том числе.

Таким образом материальное положение человека в учёт браться не будет.

Какая ситуация наблюдается в регионах

Местным властям в регионах дано право при необходимости корректировать ставку налога в пределах от 0,1 до 1,5% в зависимости от категории участка. Они же могут расширить перечень льготников, добавив в список отдельные категории населения. Единственное, что им делать нельзя – это повышать установленную максимальную ставку выше 1,5%.

Пример. У гражданки в собственности участок, площадью 10 соток. На основании действующего законодательства ей в 2018 году положена льгота, которая распространяется на 6 соток. В следующем году она будет обязана уплатить в местный бюджет (10 с. – 6 с.) * действующую ставку налога на 1 м2.

Что необходимо предпринять для получения льготы

Вне зависимости от региона проживания человека порядок действия всегда остаётся стандартным:

  1. Пойти в местную администрацию или сразу в налоговую службу и уточнить, какие земельные льготы доступны человеку на заслуженном отдыхе;
  2. Если в собственности пенсионера несколько участков, нужно выбрать лишь один, к которому применить своё право на льготу;
  3. Подготовить заявление и документы.

Перечень требуемой документации небольшой: паспорт заявителя, документы на землю, заявление и удостоверение пенсионера. Всё это требуется передать работнику налоговой инспекции.

https://www.youtube.com/watch?v=QwXoDuYzKLk

Заявление заполняется по образцу, в нём обязательно должны присутствовать такие реквизиты:

  • ФИО налогоплательщика;
  • Место его регистрации;
  • Паспортные данные и ИНН;
  • Наименование налогового органа, кому заявление адресовано;
  • Текст просьбы о предоставлении льготы пишется в свободной форме;
  • Проставляется подпись и дата.

Теперь документы отправляются на рассмотрение, после чего сведения будут проверены и заявителю сообщат об окончательном решении. Если подать все справки сразу, получится потратить минимум времени на бюрократические процедуры.

Если же у человека в собственности больше 6 соток земли, ему требуется дождаться уведомления из налоговой службы с требованием оплатить налог.

Сумма рассчитывается автоматически, поэтому самому проводить вычисления нет необходимости.

Прочтите также:  Налоговые льготы для пенсионеров по налогу на имущество в 2018 году

© 2018, Все о финансах. Все права защищены. Копирование материалов только с разрешения автора.

(11 5,00 из 5)
Загрузка… 

Правоприменительная практика и/или законодательство РФ меняется достаточно быстро и информация в статьях может не успеть обновиться.
Самую свежую и актуальную правовую информацию, с учетом индивидуальных нюансов вашей проблемы, можно получить по круглосуточным бесплатным телефонам:

 

или заполнив форму ниже.

Источник: https://vseofinansah.ru/nalogi/lgoty-po-zemelnomu-nalogu-dlya-pensionerov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.