Квартира на двух собственников налоговый вычет

Содержание

Как оформить два налоговых вычета при приобретении квартиры с двумя собственниками? в 2020 году

Квартира на двух собственников налоговый вычет

Всегда приятно немного сэкономить. Например, купить квартиру и получить налоговый вычет. А если квартира была приобретена в совместную собственность? Тогда можно получить два вычета! Как это сделать, какие документы подготовить и по каким инстанциям бегать – узнайте из статьи.

Законодательство РФ прямо говорит о том, что имущество, нажитое в браке, является совместным. Следовательно, супруги, которые купили квартиру в браке, могутполучить два вычета с двумя собственниками.

Важно! Получить два вычета не получится, если был заключен брачный договор.

Если оный документ не предусмотрен, или он не регулирует право собственности, тополучить два вычета с двумя собственникамиможно независимо от того, кто и как вносил денежные средства. Данное положение закреплено в разъяснении федеральной налоговой службы России:

  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05 / 7 – 301.
  • Письмо федеральной налоговой службы N БС – 4 – 11 / 7018.
  • Письмо федеральной налоговой службы № БС – 3 – 11 / 813.
  • Письмо Министерства финансов N 03 – 04 – 05.

Чтобы разделить между собственниками сумму налогового вычета, необходимо знать, на какой размер стоит рассчитывать. Базовая ставка, по которой рассчитывается размер возвратных платежей с суммы сделки – 13%.

Даже если вы имеете право на получение полного налогового вычета и не являетесь предпринимателем, то получить 13% со всей суммы возможно не получится.

Комплексный ремонт квартир под ключ

  • Всё включеноВ стоимость ремонта входит всё: работы, материалы, документы.
  • Без вашего участияПосле согласования проекта мы беспокоим хозяев только при сдаче ремонта.
  • Цена известна заранееСтоимость ремонта фиксируется в договоре.
  • Фиксированный срок ремонтаРемонт квартиры под ключ за 3,5 месяца. Срок закреплен в договоре.

Максимальная выплата – 13% от 2 миллионов рублей при покупке квартиры и 13% от 3 миллионов рублей при купле участка под строительство или с жилым домом. Это максимальные суммы, которые можно получить по двум налоговым вычетам с одной покупки в 2019 году.

Источник: biznes-prost.ru

  • Можно существенно увеличить базу для расчета вычета, а, следовательно, и максимальную сумму, которую можно получить, в два раза.
  • Удобно получать возврат с процентов по ипотеке.
  • Дополнительно оформляется налоговая декларация.
  • Соглашение позволяет урегулировать выплаты. Ведь если право налогового вычета возникает у обоих супругов, то нет разницы, кто вносил денежные средства в счет оплаты.
  • Максимальную выгоду с процедуры получает семейный бюджет.

В 2019 году законодатель расширил список претендентов, имеющих право на получение налогового вычета. Теперь право распространяется на следующие категории налогоплательщиков:

  • граждан, которые приобрели жилье или земельный участок под жилое строительство или вместе с жилым домом за счет собственных или заемных средств.
  • граждан иностранных государств, работающих и имеющих прописку на территории Российской Федерации более 183 дней в году.
  • женщин в декрете, если жилье куплено до декретного отпуска.

Источник: if-ns.ru

Соответственно, если вы вместе с супругом или супругой подпадаете под данные категории налогоплательщиков, то законодательство позволяет вам получить два вычета при покупке квартиры с двумя собственниками.

Важно! Отдельные категории граждан не смогут оформить вычет: те, кто по различным причинам не платили подоходный налог в прошлом налоговом периоде (пенсионеры, зарегистрированные безработные), родственники по сделкам с недвижимостью. Частичные суммы смогут получить предприниматели, работающие по требованиям специального налогового режима. Они имеют право на оформление налогового вычета, но без учета дохода от предпринимательства.

  1. Заявление в налоговую инспекцию о распределении вычета по соглашению.

  2. Копия паспорта каждого участника долевого жилья.

  3. Банковские документы оплаты купли-продажи.

  4. Акт приема-передачи в собственность земельного участка или квартиры.

  5. Свидетельство регистрации права на собственность.

  6. Договор сделки со всеми необходимыми приложениями и дополнениями.

  7. Справка 2-НДФЛ с места работы и налоговая декларация.

Образец заявления можно взять в налоговой инспекции. Все необходимые документы подаются в ФНС по месту регистрации налогоплательщика.

Кроме этого, законодательством предусмотрен ряд случаев, при которых налоговый вычет не предусмотрен:

  1. Сделка осуществлена между гражданами, один из которых является по отношению к другому взаимозависимым.

  2. В случае если оплата недвижимого имущества производилась за счет средств работодателя или иных средств, владельцем которых не являются приобретатели собственности. Другими словами, если вы приобрели квартиру или участок на деньги близких родственников, то получить налоговый вычет не удастся.

  3. В случае оплаты покупки собственного жилья производилась за счет средств материнского капитала или заемными средствами при участии средств материнского капитала, то получить налоговый вычет можно лишь на сумму собственных фактически уплаченных средств.

Как на практике производится расчет?

Предположим, супруги приобрели в собственность квартиру стоимостью 5 миллионов рублей в ипотеку под 16% годовых на 15 лет.

В случае оформления налогового вычета на одного из супругов можно претендовать на 13% от максимальной суммы в 2019 году – 2 миллиона рублей.

Дополнительно государство предоставляет возможность получить 13% от половины уплаченных процентов по кредиту. Это 780 тысяч рублей за все время действия ипотечного договора.

При этом нужно учесть, что если размер отчислений по налогу на доход гражданина за отчетный период менее 260 тысяч рублей, то получить возврат частично уплаченных сумм можно только на сумму уплаченного налога.

В случае оформления налогового вычета на двух собственников ситуация с семейным бюджетом будет выглядеть следующим образом: 520 тысяч рублей со сделки купли-продажи и 1560 тысяч рублей с уплаченных ипотечных процентов.

Если вы уже поняли преимущества услуги, то можно обратиться для получения налогового вычета в ФНС самостоятельно.

В случае возникновения дополнительных нюансов, например, вы не обратились за оформлением налогового вычета на двух собственников сразу при оформлении сделки, являетесь предпринимателем, не знали о возможности получить вычет на проценты по ипотеке, или есть просрочка или задолженность по ипотеке, лучше обратиться в профессиональные компании. Они помогут учесть все нюансы, проконсультируют, подскажут необходимые документы и проведут процедуру за вас.

Если получить налоговый вычет на двух собственников, то суммы получаются приличные. Примерно 25% от дохода члена семьи или заработная плата за три месяца.

Как увеличить эту сумму и на что потратить полученный доход? Законодательство позволяет получить налоговый вычет на двух собственников и на ремонт приобретенного жилья. Тем самым можно увеличить выплаты и произвести профессиональный ремонт фактически за счет средств государства.

Перспектива заманчивая. Если обратиться за услугами профессионального ремонта, можно получить:

  • Фактическое возмещение затрат на ремонт.
  • Профессиональный ремонт при покупке квартиры не обременяет семейный бюджет.
  • Возможность использовать услуги профессионального дизайнера и архитектора при разработке собственного интерьера.
  • Быстрые сроки въезда в собственное жилье.
  • Подбор материалов и интерьеров в профессиональных компаниях, оказывающих услуги ремонта, в широком ассортименте.
  • Высокое качество работ.
  • Гарантию на услуги.
  • Профессиональная смета позволит подтвердить расходы для налогообложения.

Ну и самое главное, такое ремонт профессионалы выполняют работу в очень короткие сроки. Необходимо только заказать услугу, утвердить план и смету, и уже через три месяца можно въехать в полностью отделанное жилье по собственному индивидуальному плану.

: 21.11.2019 Дмитрий Дмитров

Источник: https://sdelano.ru/stati/kak-poluchit-dva-vycheta-pri-pokupke-kvartiry-s-dvumya-sobstvennikami/

Налоговый вычет на двоих при покупке жилья

Квартира на двух собственников налоговый вычет

На вопросы читателей отвечает ведущий аудитор ООО фирмы «Ажур-Аудит» Ирина Федулова

Мы с супругой собираемся приобрести квартиру за 7 млн руб. У нас планируется совместная собственность, и налоговый вычет будем оформлять и я, и жена.

Хотел бы узнать, какую сумму сможет вернуть каждый из нас? Будут ли оба наших права на предоставление данного налогового вычета считаться использованными? Можно ли оформить сделку так, чтобы мы получили максимум, то есть по 260 тыс. руб. на каждого?

— При приобретении жилья в общую собственность размер имущественного налогового вычета, установленного пп. 2 п. 1 ст. 220 Налогового кодекса РФ, распределяется между совладельцами в соответствии с видом собственности: долевая или совместная. При покупке супругами квартиры в долевую собственность вычет делится строго в соответствии с размером доли, принадлежащей каждому.

При покупке в совместную собственность супруги самостоятельно определяют, какой долей вычета воспользуется каждый из них. Значит, в вашем случае вычет (с 2 млн руб.) может быть распределен в соответствии с письменным заявлением, представляемым в налоговый орган.

Если вы захотите поделить вычет в соотношении 100 и 0%, один из супругов сможет применить его в полном объеме и вернуть из бюджета 260 тыс. руб. уплаченных налогов, а другой сохранит возможность воспользоваться вычетом в будущем (если приобретет впоследствии другое жилье).

Если же вычет будет распределен иначе (например, 50 и 50%, 20 и 80% или 99 и 1%), им смогут воспользоваться оба супруга, но максимальный размер вычета на двоих все равно составит ту же сумму (260 тыc. руб.). Налоговое законодательство РФ не позволяет каждому из супругов получить вычет с 2 млн руб. при приобретении одной квартиры в совместную собственность.

В декабре 2010 г. я купила комнату за 1,1 млн руб., а в июне следующего года продала за 999 тыс. руб. Надо ли мне подавать декларацию?

— В соответствии с налоговым законодательством РФ налогоплательщики, продавшие жилье, находившееся в их собственности менее трех лет, обязаны отчитаться о полученном доходе. Вам необходимо подать декларацию в налоговый орган по месту жительства в срок не позднее 30 апреля 2012 г.

При определении налоговой базы (дохода, который подлежит налогообложению) можно применить имущественный налоговый вычет, установленный пп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ. Это позволит не облагать налогом до 1 млн руб. дохода, полученного от продажи комнаты. Вы пишете, что комната продана за 999 тыс. руб.

Этот доход не превышает установленный законом размер вычета, поэтому налог платить не придется. Тем не менее обязанности по подаче декларации сохраняются.

Мне не ясен смысл термина «налоговый вычет». Пример: человек купил квартиру (была в собственности больше трех лет) за 10 млн руб. Налоговый вычет составляет 2 млн руб.

Покупателю будет возвращена вся эта сумма или только ее часть? И еще один вопрос. Налоговая служба указала в уведомлении, что началом вычета является 2011 г. Означает ли это, что все деньги должны вернуть до начала 2012 г.

? А если покупатель станет полностью неработающим пенсионером в 2013 г.?

— Вычет (в переводе с лат. — residuum) означает «остаток». В настоящее время законом определен размер имущественного вычета при покупке квартиры — 2 млн  уб. То есть такая сумма дохода покупателя не будет облагаться налогом. Это позволяет вернуть определенную часть налога, уже уплаченную в бюджет, а именно 13% от суммы предоставленного вычета.

Таким образом, исходя из вашего вопроса, покупатель квартиры имеет право вернуть из бюджета 260 тыс. руб. (13% от 2 млн руб.). Если его доход в 2011 г. будет не менее 2 млн руб. (и, соответственно, уплаченный в бюджет налог составит не менее 260 тыс. руб.

), он сможет вернуть вычет полностью, заявив его в налоговой декларации за 2011 г. В ином случае остатком вычета можно воспользоваться в последующие налоговые периоды (годы). Если в 2013 г.

налогоплательщик выйдет на пенсию и перестанет получать доход, вернуть вычет он уже не сможет.

В налоговой отказали в имущественном вычете на основании того, что мы купили квартиру у родственников и возврат 13% не положен. Это правда?

— Налоговым кодексом РФ (пп. 2 п. 1 ст.

 220) определено, что имущественный налоговый вычет в связи с приобретением жилья не предоставляется в тех случаях, когда сделка купли-продажи была заключена между взаимозависимыми лицами.

Таковыми считаются и люди, состоящие в отношениях родства. Отказ налогового органа в предоставлении имущественного налогового вычета при приобретении квартиры у родственников правомерен.

Достраиваем дом. После окончания работ хотели бы оформить в налоговой инспекции возврат подоходного налога на строительство. Вопрос: какие документы, чеки, акты для этого нужны? Где их можно получить — в магазинах, при заказе проекта и т.д.?

— При предоставлении имущественного налогового вычета в связи со строительством жилого дома могут быть учтены следующие расходы:

• на разработку проектно-сметной документации;

• на приобретение строительных и отделочных материалов;

• связанные с работами или услугами по строительству и отделке;

• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников.

В налоговый орган необходимо представить договоры, заключенные с организациями и (или) физическими лицами, производившими данные работы, акты, сметы, а также документы, подтверждающие оплату вами данных работ и приобретенных материалов. (Для подтверждения расходов на строительные и отделочные материалы можно представить кассовые или товарные чеки, а также накладные, в которых должен быть указан продавец, перечень материалов и их стоимость.)

Также к вычету может быть отнесена стоимость земли, приобретенной для строительства дома. Для подтверждения в налоговый орган нужно представить договор купли-продажи участка, документы о праве собственности на него и платежные документы, подтверждающие оплату по договору (например, расписка или платежное поручение).

Я купила квартиру в конце 2010 г. Если я не успею оформить документы в текущем году, смогу ли получить налоговый вычет, подав документы в 2012 г.?

— Законодательством РФ не установлены сроки, в которые налогоплательщик обязан обратиться за предоставлением ему имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья. В случае если вы не успеете в этом году оформить и представить в налоговый орган документы, то сможете сделать это как в 2012-м, так и в последующие годы.

Мои родители имеют в собственности квартиру, которая была приватизирована 15 лет назад. У них на руках регистрационное удостоверение, выданное Муниципальным предприятием по технической инвентаризации и учету недвижимого имущества.

Но они ни разу не получали извещений по уплате налога на недвижимость. (Мне же за мою квартиру такие извещения идут ежегодно.) Родители пробовали выяснить в налоговой инспекции, но им ответили, что налог платить не нужно. Мы в недоумении.

— Федеральным законом «О налогах на имущество физических лиц» установлен перечень категорий налогоплательщиков, освобождаемых от уплаты налога на имущество. В частности, это инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ и других боевых действий, пенсионеры.

Эти лица могут обратиться в налоговый орган с заявлением, приложив к нему копию документа, подтверждающего право на льготу. После этого налоговые органы перестанут исчислять налог и (если необходимо) произведут перерасчет ранее уплаченных сумм.

Автоматического (без заявления и без документа, подтверждающего право на льготу) освобождения от налогообложения законом не предусмотрено.

Родители шесть лет назад купили квартиру и меня туда прописали. Сейчас мне 19 лет, знакомый сказал, что мне должны вернуть налог (часть моей доли) с оценочной стоимости квартиры по достижении совершеннолетия. Так ли это? Можно ли сейчас получить положенные деньги? Какие для этого нужны документы? И вообще, должно ли мне государство что-то с покупки квартиры родителями?

— Имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщикам в связи с расходами, которые они понесли при покупке жилья. Регистрация в квартире при этом значения не имеет. Скорее всего, шесть лет назад оплату доли квартиры из собственных средств вы не производили. Следовательно, права на получение вычета у вас не возникает.         

Уважаемые читатели! 

Свои вопросы в редакцию вы можете присылать по адресу:

123007, Москва, Хорошевское ш., 32а, или на e-mail: [email protected]

Источник: https://www.cian.ru/stati-nalogovyj-vychet-na-dvoih-pri-pokupke-zhilja-217164/

Поможем разобраться в вычете налога за купленную супругами квартиру

Квартира на двух собственников налоговый вычет
Статья обновлена: 21 октября 2020 г.

Здравствуйте. Данная статья написана про налоговый вычет для супругов, которые купили квартиру только на вторичном рынке и только на свои деньги (без ипотеки, мат.капитала и прочего).

Если квартира куплена супругами в ипотеку, им положены два вида вычета — вычет за расходы на приобретение и вычет за расходы на оплату процентов по ипотеке. Я написала об этом отдельную статью по этой ссылке.

Статья 220 НК РФ. Имущественные налоговые вычеты.

→Бесплатно узнайте какие вычеты вам положены и сколько денег сможете вернутьСпециалисты ВернитеНалог.ру бесплатно разберутся какие вычеты вам положены и посчитают сколько денег вы сможете вернуть. Успейте вернуть налоги за 2017 год, иначе они «сгорят».VerniteNalog.ru

Разберемся с теорией

Налоговый вычет – это возврат уплаченного 13%-ого НДФЛ с зарплаты/доходов. Сколько удержали и будут удерживать НДФЛ, столько и будет налоговая инспекция возвращать в виде вычета.

С квартиры, купленную полностью на свои деньги, полагается только один имущественный налоговый вычет — это вычет с расходов на ее приобретение. Дальше в статье я его буду называть по-простому — вычет за покупку.

Право на вычет возникает с регистрации права собственности (если квартира куплена на вторичном рынке) или после подписания акта приема-передачи (если куплена в новостройке) — подробнее. Вычет можно получить хоть через 10 лет после покупки квартиры, потому что он бессрочен. Причем даже когда квартира уже продана.

Размер вычета за покупку

Собственникам можно вернуть 13% от суммы расходов на покупку квартиры (ее стоимости) — пп. 3 п. 1. ст. 220 НК РФ. Стоимость квартиры прописана в договоре купли-продажи, с нее и нужно считать. Но есть и максимальная сумма — о ней ниже.

На сумму мат.капитала и прочих субсидий вычет не предоставляется. Потому что субсидии — это помощь государства, они не являются личными расходами гражданина. В случае с мат.капиталом вычет будет 13% * (стоимость квартиры — сумма мат.капитала/субсидии). Подробности прочтете по ссылке.

Обычно купленную в ипотеку квартиру супруги оформляют в совместную собственность на двоих или в собственность одного из них. В обоих случаях каждый из супругов имеет право получить вычет в 13% за половину стоимости квартиры — подробности.

Потому что любая купленная в браке недвижимость является совместно нажитым имуществом обоих супругов, даже если оформлена в собственность только на одного из них — п. 2 ст. 34 СК РФ.

Конечно, если супруги не оформили брачный договор, в котором прописано иное — п. 1 ст. 42 СК РФ.

Если квартира оформлена в долевую собственность, собственнику положен вычет в размере 13% от стоимости его доли.

Небольшое отступление — если нужна бесплатная юридическая консультация, можете в любое время написать онлайн юристу справа, заказать звонок по кнопке слева или сами позвонить (круглосуточно и без выходных): 8 (499) 938-45-78 — Москва и обл.; 8 (812) 425-62-89 — Санкт-Петербург и обл.; 8 (800) 350-24-83 — все регионы РФ.

Сколько максимально можно вернуть НДФЛ

Максимум можно вернуть 260 тыс.руб., т.е. 13% от 2 млн. (налоговая база). Это сумма распределяется между собственниками и зависит от даты покупки квартиры — до или после 2014 года. Потому что в январе 2014 года были внесены изменения в законодательство в отношении вычетов — Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ.

Если квартира куплена после 1 января 2014 года, каждому собственнику положена максимальная сумма в 260 тыс.руб. — пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ. Если квартира куплена до 1 января 2014 года, максимальные 260 тыс.руб.

рассчитаны на всех собственников и делятся между ними по размерам их долей — абз. 17 пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ в старой редакции. Если у каждого супруга в собственности по половине квартиры, каждому полагается по 130 тыс.руб.

Более подробно расписано в примерах ниже.

ПОКАЗАТЬ ПРИМЕРЫ ↓

Пример №1: Супруги Александр и Марина в 2019 году купили квартиру за 5 млн руб. полностью за наличные. Квартиру оформили на двоих в совместную собственность.

Каждый супруг может получить вычет за покупку от половины стоимости квартиры. Хоть у каждого супруга и получается по 13% * (5 млн / 2) = 325 тыс.руб., вернуть НДФЛ они могут только по 260 тыс.руб., т.

к. это максимальная положенная сумма.

Пример №2. Супруги Дмитрий и Ольга в 2018 году купили квартиру за 3 млн руб. полностью за свои деньги. Квартиру оформили только на Дмитрия. Несмотря на это, Ольга тоже имеет право получить вычет за половину стоимости квартиры. Ведь квартира куплена в браке, значит является совместно нажитым имущество обоих супругов. Оба супруга могут вернуть НДФЛ по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб.

Пример №3. Супруги Сергей и Дарья в 2013 году купили квартиру за 3 млн руб. Квартиру оформили в совместную собственность. Узнали про вычет только в 2019 году. Т.к. вычет не имеет срока давности, они имеют право его получить.

Но каждый супруг вернет не по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс., а только по 130 тыс.руб. Ведь квартира у них куплена до января 2014 года, значит максимальный возврат в 260 тыс.руб.

рассчитан на всю квартиру и делится между собственниками.

Пример №4. Супруги Антон и Светлана в 2019 году купили квартиру за 2 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность по 1/2. Каждый из супругов получит не по 13% * (2 млн / 2) = 130 тыс.руб.

Пример №5. Супруги Владимир и Елена в 2017 году купили квартиру за 4 млн руб. Квартиру оформили в долевую собственность, где у Владимира доля в 2/3, а у Елены 1/3. Елена может получить 13% (4 млн /3) = 173,3 тыс.руб. Хоть у Владимира и получится 13% * (4 млн * 2/3) = 346,6 тыс., он получит только 260 тыс.руб., ведь это максимальная сумма.

У супругов есть право на распределение вычета между собой

Хоть выше и написано, что на возврат НДФЛ (вычета) имеют право только те, кто выплачивает НДФЛ с зарплаты/доходов, но супруги как раз являются исключением. Супруги имеют право распределить вычет в любой ситуации — подробнее.

По-умолчанию каждому полагается вычет 50 на 50, но распределить им можно В ЛЮБОЙ пропорции по договоренности — пп. 3 п. 2 ст. 220 НК РФ. Например, 60 на 40, 65 на 35. Вплоть до 100% первому супругу и 0% второму.

За исключением когда квартира куплена до брака или в гражданском браке.

Источник: https://prozhivem.com/kvartira/nalogi/vychet-suprugam-pri-pokupke

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в общую долевую собственность

Квартира на двух собственников налоговый вычет

Как распределить доли основного вычета
Как распределить вычет за ипотечные проценты
Если покупку жилья оплатил один изсобственников

Если квартира оформляется на одного собственника, вопросов пополучению имущественного вычета, как правило, не много. Все нюансымы рассмотрели в статье «Налоговыйвычет при покупке квартиры и другого жилья».

Если же квартира покупается в долях и, соответственно,оформляется в общую долевую собственность, возникают сомнения –может ли каждый из собственников получить вычет при покупке своейдоли? На какую часть вычета можно претендовать? Можно ли получитьвычет не только за себя, но и за второго/третьего собственника?

Посмотрите видео, в котором мы подробно рассказываем о том, чтотакое налоговый вычет при покупке квартиры, кто имеет право навычет, какие документы необходимо подготовить и как их можнопередать в налоговую инспекцию.

Как рассчитать имущественный вычет и какая сумма НДФЛ вернетсяна счет — в примерах и пояснениях экспертов онлайн-сервисаНДФЛка.ру.

В 2014 году в Налоговый Кодекс РФ были внесены существенныеизменения: в зависимости от даты регистрации права собственностистали применяться разные правила распределения долей.

Теперь все зависит от того, когда было куплено жилье – до илипосле 1 января 2014 года. В этой статье мы расскажем о квартире идругой недвижимости, купленной в 2014 году и позднее.

Напомним, что дата регистрации права собственности — это немомент сделки или передачи денег. При оформлении жилья по договорукупли-продажи дата регистрации указана в выписке из ЕГРН. Длядоговора долевого участия это дата подписания Акта приема-передачижилья.

Как быть, если квартира покупается семейной парой и оформляетсяв общую долевую собственность, мы рассказали в статьях «Какраспределить имущественный вычет между супругами» и «Налоговыйвычет за детей при покупке квартиры, дома, земельного участка».Там мы учли все варианты развития событий и описали все нюансы.Сегодня рассмотрим другие ситуации с собственниками-дольщиками.

Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!

Как распределить доли основного вычета

С 1 января 2014 года имущественный налоговый вычет может бытьвыплачен каждому собственнику в пределах 2 млн рублей.

Но имейте в виду: это правило распространяется только на жилье,купленное в 2014 году и позднее. Если вы решили получить вычет заквартиру, которую купили ранее, вычет в 2 млн рублей придетсяразделить на всех собственников.

Что же касается правил распределения долей при общей долевойсобственности, то здесь ничего не поменялось: вычетсобственникам-дольщикам назначается по их долям и расходам наприобретение жилья. Иными словами – сколько заплатил, столько ибудет участвовать в расчете вычета.

Основание: пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Минфина РФ от 28октября 2013 №03-04-05/45699.

Раз налоговый вычет можно получить на сумму своих расходов(помним про максимум в 2 млн рублей), то эти расходы нужноподтвердить.

Как всегда, рекомендуем хранить все квитанции, расписки, чеки ипрочие платежные документы. Если банковские платежки восстановитьотносительно просто, то за распиской, возможно, придетсяпобегать.

Итак, чтобы оформить вычет, собственник должен предоставить вналоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и платежные документы напокупку своей доли.

Но бывает так, что за квартиру заплатил кто-то один, и всеплатежки на его имя. Что в этом случае является подтверждениемплатежа, расскажем ниже.

Если в договоре прописана общая стоимость квартиры без указания,кто сколько заплатил, тогда налоговый вычет распределяется так же,как распределены доли.

Пример:

В 2019 году брат с сестрой купили квартиру в общую долевуюсобственность. Потратили 3 млн рублей и поделили квартиру пополам.Это значит, что каждый из них получит вычет за полквартиры, то естьпо 1,5 млн рублей.

В результате на счет брата и сестры вернется по 195 тыс.рублей излишне уплаченного НДФЛ (13% х 1,5 млн).

Пример:

В 2019 году отец и дочь купили квартиру в общую долевуюсобственность. Стоимость квартиры 6 млн рублей и у каждого всобственности по ½ квартиры. Вычет считается в тех же долях, тоесть по ½.

Так как максимально допустимый размер вычета 2 млн рублей,именно эту сумму получит каждый из собственников. В итоге на счетотца и дочери вернется по 260 тыс. рублей.

Услуга Быстровычет: возврат НДФЛ за 7 дней, а не за 4 месяца!

Как распределить вычет за ипотечные проценты

Кроме основного вычета можно получить вычет по кредитнымпроцентам. Если квартира куплена в ипотеку и оформлена в общуюдолевую собственность, владельцы могут получить вычет в любыхпропорциях, о которых договорятся.

И эти пропорции могут не совпадать с долями собственников навладение жильем. При этом собственники должны быть созаемщиками наипотечный кредит в банке. Напомним: максимальный размеримущественного налогового вычета по процентам составляет 3 млнрублей.

Основание: п. 4 ст. 220 НК РФ, письмо ФНС РФ от 23 мая 2016№БС-3-11/2315.

Пример:

В 2019 году тетя с племянницей купили дом в общую долевуюсобственность. Общая стоимость дома 4 млн рублей, из которых 2 млнбыли заемными в банке. При этом тетя и племянница выступилисозаемщиками. На каждого оформили по половине дома.

Собственницы приняли решение, что весь вычет по ипотечнымкредитам получит племянница. При подаче декларации 3-НДФЛ вналоговую инспекцию они написали заявление, где указали своераспределение долей за ипотечные проценты: 0% на тетю и 100% наплемянницу.

В итоге каждая из владелиц получила по 2 млн основного вычета(на их счета вернулось по 260 тыс. рублей), а племянницадополнительно получила 13% от фактически выплаченных банкупроцентов.

Супервычет: возврат налогов на ваших условиях и без предоплаты!

Если покупку жилья полностью оплатил один изсобственников

Бывает так, что покупка квартиры полностью оплачивается сбанковского счета одного из будущих собственников. А остальныепросто передают ему деньги за свои доли.

Получается, что расходы понесли все, а документальногоподтверждения этому нет. Но чтобы получить вычет, нужно доказатьсвое участие в расходах и показать налоговому органу сумму затрат.Таким доказательством может быть доверенность на передачуденег.

Напишите от руки, что вы передали деньги за оплату квартирыгражданину, с чьего счета были списаны средства. Также укажите, чтодоверяете ему передачу этих денег в счет оплаты вашей доликвартиры. Заверять у нотариуса такую доверенность необязательно.

Основание: письмо ФНС РФ от 17 мая 2012 № ЕД-4-3/8135.

Налоговый консьерж — консультации налогового эксперта всего за 42 рубля в месяц!

Пример:

В 2019 году братья Иван и Олег купили квартиру в общуюдолевую собственность. За квартиру заплатили 5 млн рублей, долираспределили 50/50.

Продавцу заплатили с банковского счета Олега, а Иванкомпенсировал брату свою долю. В 2020 году каждый из братьевобратился в налоговую инспекцию за имущественным вычетом.

Кроме прочих необходимых документов Иван приложил копиюдоверенности на передачу денег. В итоге братья получили по 2 млнрублей имущественного налогового вычета и вернули на свои счета по260 тыс. рублей.

Оплата ипотечных процентов также может идти со счета одного изсобственников. Это не препятствие для того, чтобы остальныесобственники-созаемщики получили налоговый вычет за проценты.

Им нужно просто написать доверенность и указать, что онипередали деньги в оплату процентов тому, с чьего счета гаситсяпроцент. Имейте в виду – право на вычет есть только усобственников. Если созаемщик не является собственником кредитнойквартиры, претендовать на налоговый вычет он не может.

Пример:

Отец и дочь взяли ипотеку и купили квартиру в общую долевуюсобственность. Доли распределили 50/50. Ипотеку оформили на отца,дочь стала созаемщиком. Кредит погашался с банковского счета отца,а дочь компенсировала ему свою часть.

В результате оба собственника могут получить и основнойвычет, и вычет за фактически выплаченные проценты. Для этого впакет документов для налоговой инспекции дочь должна вложить копиюдоверенности. Там нужно указать, что она передает отцу деньги заоплату своей доли ипотечных процентов.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку нашего партнера КВАРТИРА-БЕЗ-АГЕНТА.ру

Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyj-vychet-pokupka-kvartiry-dolevaya-sobstvennost/

Налоговый вычет при покупке второй квартиры — можно ли получить?

Квартира на двух собственников налоговый вычет

В 2019 году получить вычет подоходного налога может практически любой налогообязанный гражданин РФ на месте работы либо в налоговой инспекции. Кто же имеет такое право, тем более если речь идет о покупке второй квартиры. Об этом и других важных моментах и пойдет речь в статье

По законодательству граждане РФ вправе получить налоговый вычет в случае приобретения имущества. У тех, кто уже успел воспользоваться данной возможностью, встает резонный вопрос о возможности повторного возврата налогового вычета и на каких условиях.

Кто может вернуть налоговый вычет

По закону в 2019 году всем налогоплательщикам вторично предоставляется шанс воспользоваться имущественным вычетом. Согласно статье 19 НК, это могут быть юридические и частные лица, уплачивающие налоги.

Кроме того, такие граждане должны постоянно проживать в России на протяжении одного года (п.1 ст. 207 НК).

Данное обоснование не относится к отдельным категориям:

  • военнослужащим, вынужденным служить вне страны;
  • работникам госструктур, командированных за рубеж.

Эти граждане числятся резидентами, независимо от их местоположения на протяжении года.

Чтобы вернуть налоговый вычет, необходимо иметь стабильный доход, облагаемый НДФЛ. При отсутствии такового получить компенсацию не выйдет.

Законное обоснование

Регламент по имеющимся дополнительным льготам прописан в НК (конкретно, в ст. 220). В отдельные пункты данных законодательных норм было внесено ряд нововведений в 2013 году. На данный момент упор ставится на год приобретения недвижимости. Если до внесения изменений действовали одни правила, то после – другие.

С внесенными изменениями можно ознакомиться в ФЗ №212. Они вступили в силу с начала 2014 года.

Что подразумевается под повторным вычетом

Под этим понимается прерогатива для россиян, заключающаяся в законном праве возвратить часть средств (13% полагающегося отчисления в государственный бюджет) при купле недвижимости или в результате уплаты процентов по жилищному кредиту в банке.

Допустимый размер льготы ограничивается 2 000 000 руб., при взятии ипотеки – 3 000 000 руб. Следовательно, при вычитании из них 13% выходит 260 тыс. Точная сумма компенсации определяется годом приобретения жилья – до или после 2014 г.

Порядок до 2014 года

Условия возврат вычета при покупке имущества до обозначенного года:

  • максимальный размер – 260 тыс. руб. от общей стоимости приобретения;
  • 13% от совокупности банковских процентов, начисленных при заключении договора по ипотеке.

Если человек до изменений в законодательстве успел полноценно воспользоваться имеющейся льготой, то повторно он не имеет право претендовать на компенсацию. Даже если сумма компенсации была менее 260 тысяч, то остаток безвозвратно сгорает.

Когда ипотека не оформлялась или проценты, не были заявлены в налоговой для возмещения, то остается шанс на получение компенсации повторно в последующие годы.

Ситуация после 2014 года

Порядок возврата имущественного вычета изменился после внесения поправок в закон. Сейчас действуют следующие денежные компенсации:

  • 260 тыс. руб. – при купле имущества;
  • 390 тыс. руб. – при ипотечном кредитовании.

Сколько бы раз не приобреталась недвижимость, при желании вернуть вычтенный налог ориентируются на стандартные 13% и границу в 2 млн. руб., что в совокупности дает 260 тыс. руб. Превысить эту сумму нельзя.

Если гражданин до переломного года успел купить жилой объект и оформил на него налоговый вычет, то второй раз он сможет его вернуть только по выплаченным процентам.

Итак, с 1.01.2014 года повторно требовать налоговый вычет реально, если:

  • резидент стал собственником недвижимого имущества после указанной даты;
  • до 2014 года резидент не воспользовался своей привилегией по возврату вычета.

Как возвращают подоходный вычет при покупке второй квартиры

В случае приобретения недвижимости не запрещено вернуть отчисленный подоходный налог второй раз при условии, что ранее не был исчерпана весь предел – 13% от 2 млн. руб.

Процедура приобретения второго жилого объекта проходит по стандартной технологии:

  • подают заявление с перечислением общих оснований;
  • составляют налоговую декларацию;
  • собирают пакет документов.

Существует два способа получения денежной компенсации – через работодателя или инспекцию.

В первом случае потребуется предпринять следующие действия:

  1. Сдать в ФНС требуемые документы.
  2. Подождать решения из налоговой.
  3. Получить на руки уведомление и отдать его в бухгалтерию. Затем пишут заявление на возврат вычтенного НДФЛ.

После этого, начиная со следующего месяца, с зарплаты работника перестанут удерживать НДФЛ. Это продолжится до тех пор, пока не компенсируется требуемая сумма.

Возвращают деньги через ФНС аналогично: подают документы, пишут заявление. Только в данном случае сумму вычета можно получить целиком путем перечисления на личный счет.

Процедура оформления налогового вычета через инспекцию занимает порядка 3 месяцев. При обнаружении в ходе проверки каких-либо неточностей или несоответствий, обратившегося налогоплательщика уведомляют об этом. Если принимается положительное решение, то гражданина просят предоставить реквизиты счета для перевода средств.

Подавать декларацию по вычету имущественного налога допускается через год после покупки недвижимости.

Необходимые документы

При многократном утверждении имущественного вычета, положено собрать следующие документы:

  • заполненное заявление стандартной формы;
  • бланки 3 и 2-НДФЛ (с обозначением дохода и налоговых выплат);
  • ксерокопии паспорта или любого другого документа, с помощью которого можно идентифицировать личность обращающегося;
  • ИНН, свидетельства о браке и рождении детей;
  • договор купли/продажи жилой недвижимости;
  • документация из банка (при взятии ипотеки);
  • справка, подтверждающая права собственности на недвижимость;
  • платежные данные банка-получателя.

Если заявитель работает на двух работах с официальным трудоустройством, то допускается предоставление справки 2-НДФЛ от обоих работодателей.

С образцом заполнения заявления в налоговую инспекцию можно ознакомиться ниже.

При потребности запросить второй раз вычет надо будет вновь собирать всю документацию и обращаться с ней в отделение налоговой. Когда заявление подают на возврат вычета за тот же объект, то достаточно донести только справку от бухгалтера и налоговую декларацию.

Когда можно получить отказ

При рассмотрении налоговой инспекцией заявки на возврат имущественного вычета возможен отказ в следующих случаях:

  • купля (продажа) осуществляется между людьми, состоящими в близком родстве;
  • жилой объект покупается работодателем;
  • неправильно заполненная форма 2-НДФЛ;
  • когда оформляется военная ипотека, где финансирование сделки идет за счет госсубсидий или материнского капитала.

Если квартира или другой жилой объект были куплены после изменения законодательства, то резидент РФ имеет право на вычет столько раз, сколько позволяет граница допустимой суммы – 260 тыс. руб.

Источник: https://bankstoday.net/last-articles/vozmozhno-li-poluchit-nalogovyj-vychet-pri-pokupke-vtoroj-kvartiry

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.